Pada tahun 2014, kurung pajak federal adalah 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, dan 39,6%. Untuk pembayar pajak yang menikah dan mengajukan bersama, terlepas dari berapa banyak pendapatan rumah tangga, penghasilan $18.150 pertama setelah memperhitungkan pengurangan dan pembebasan hanya akan dikenakan pajak dengan tarif 10%. Demikian pula, pendapatan apa pun yang dihasilkan rumah tangga yang lebih dari $18.150 tetapi kurang dari $73.800 dikenakan pajak dengan tarif 15%. Pada saat itu, $75.050 berikutnya dikenakan pajak sebesar 25%, dan seterusnya. Konsekuensinya, tidak semua pendapatan yang dihasilkan rumah tangga sepanjang tahun dikenakan tarif yang sama. Braket pajak marjinal adalah Jasa Konsultasi Pajak tarif yang berlaku untuk dolar terakhir yang dihasilkan rumah tangga.
Sangat penting bagi semua pembayar pajak untuk mengetahui tarif marjinal mereka. Informasi ini dapat membantu klien mengidentifikasi jenis akun investasi mana yang paling sesuai dengan situasinya, cara menyusun portofolio investasi, dan cara menentukan nilai pengurangan tertentu saat mengajukan pengembalian pajak.
Roth atau Rekening Pensiun Tradisional
Rekening pensiun tradisional seperti IRA dan 401 (k) memungkinkan pembayar pajak untuk menghindari pengakuan pendapatan yang diperoleh selama tahun itu diperoleh dan mendorong kebutuhan untuk mengakui pendapatan ke tahun mendatang. Ini berharga karena banyak orang berada di kelompok yang lebih tinggi selama masa kerja mereka daripada saat pensiun. Misalnya, untuk seseorang yang saat ini berada di kelompok pajak marjinal 25%, mungkin menguntungkan untuk menunda pengakuan pendapatan sampai investor pensiun dan memiliki pendapatan lebih sedikit, menyebabkan dia hanya berada di kelompok 15%. Melakukan hal ini akan memungkinkan pembayar pajak untuk menghindari pembayaran pajak sebesar 25% dan memungkinkan dia membayar hanya dengan tarif 15%.
Alternatifnya, Roth IRA atau Roth 401(k) memungkinkan investor untuk membayar pajak atas penghasilan selama tahun perolehannya, tetapi uang tersebut kemudian tumbuh bebas pajak. Akibatnya, akun pensiun Roth sangat bagus untuk seseorang yang percaya bahwa mereka mungkin berada di kelompok yang lebih tinggi di masa depan. Misalnya, seorang karyawan muda di tahap awal karirnya yang berada di kelompok 15% tetapi percaya bahwa dia mungkin berada di kelompok 25% atau 28% di masa depan akan mendapat manfaat dari membayar semua pajak atas penghasilan dengan tarifnya saat ini. 15% dan kemudian mendapatkan pertumbuhan investasi bebas pajak. Ini akan mencegah investor dari keharusan membayar tingkat masa depan yang lebih tinggi sebesar 25% atau 28% atas dolar yang diinvestasikan.
Mengetahui braket pajak marjinal Anda dapat membantu Anda menentukan apakah Anda lebih suka membayar pajak atas dolar yang Anda investasikan dengan tarif Anda saat ini atau jika Anda yakin Anda dapat memperoleh manfaat dari mendorong kebutuhan untuk mengakui pendapatan ke tahun pajak mendatang. Ini adalah keputusan penting saat merencanakan pensiun dan tidak dapat dibuat secara akurat tanpa mengetahui tarif pajak marjinal Anda.
Tingkat Keuntungan Modal
Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang adalah tarif yang berlaku untuk pertumbuhan aset apa pun yang dimiliki selama lebih dari satu tahun yang tidak termasuk dalam akun yang diuntungkan pajak. Jika Anda membeli saham di luar akun yang diuntungkan pajak, atau membeli properti investasi, setiap pertumbuhan nilai investasi akan dikenakan pajak sebagai capital gain.
Tarif pajak keuntungan modal investor ditentukan oleh tarif pajak marjinal investor. Untuk sebagian besar pembayar pajak, tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 15%. Namun, jika seorang wajib pajak termasuk dalam kelompok pajak marjinal 10% atau 15%, tarif pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 0% yang luar biasa! Selain itu, banyak pembayar pajak baik dalam kelompok pajak 35% atau 39,6% mungkin akan membayar keuntungan modal dengan tarif 20%.
Jelas, mengetahui braket pajak marjinal Anda akan membantu Anda menganalisis daya tarik melakukan investasi di luar akun yang diuntungkan pajak. Orang yang memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal 0% harus secara aktif mencari cara untuk memanfaatkan keuntungan ini.
Selain itu, mengetahui tarif pajak marjinal Anda dapat membantu Anda menentukan waktu terbaik untuk mengenali keuntungan modal jangka panjang. Jika tarif pajak marjinal Anda akan menjadi 25% pada tahun 2014 — yang mengarah ke tarif pajak keuntungan modal sebesar 15% — namun Anda yakin tarif marjinal Anda akan menjadi 15% pada tahun 2015 — yang mengarah ke tarif pajak keuntungan modal sebesar 0% – – ini akan menghemat uang Anda dan menurunkan tagihan pajak Anda untuk menunda pengakuan capital gain jangka panjang hingga tahun depan.
Anuitas
Anuitas dipromosikan sebagai cara untuk berinvestasi dolar untuk mendapatkan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak. Namun, ketika uang ditarik dari anuitas, uang itu dikenai pajak dengan tarif pajak marjinal investor sebagai lawan dari tarif pajak keuntungan modal jangka panjangnya. Mengetahui braket pajak marjinal Anda dapat membantu menentukan apakah anuitas menambah nilai pada portofolio Anda, atau apakah itu benar-benar merugikan.
